Steuerrecht

 

 

Neuerungen im Steuerrecht (12 LE)
  • Allgemeines Steuerrecht • Einkommensteuerrecht • Körperschaftsteuerrecht • Gewerbesteuerrecht • Umsatzsteuerrecht
Einführung in das Steuerrecht (24 LE)
  • Überblick • Allgemeines Steuerrecht • Einkommensteuer • Lohnsteuer • Umsatzsteuer
Steuern und öffentlich-rechtliche Abgaben (40 LE)
  • Steuerbegriff • Steueraufkommen • Gebühren und Beiträge • Steuerliche Nebenleistungen • Einteilung der Steuern • Grundsätze der Besteuerung
Steuerliche Vorschriften (16 LE)
  • Steuergesetzgebung Bund und Land • Gesetze • Richtlinien • Durchführungsverordnungen • Praxisbeispiele
Steuerverwaltung und Zuständigkeit (24 LE)
  • Steuerverwaltungshoheit • Aufbau und Aufgaben der Steuerverwaltung • Organisation der Finanzämter • Zuständigkeit der Finanzbehörden
Gewerbesteuer (40 LE)
  • Einführung in die Gewerbesteuer • Steuerpflicht / Steuerbefreiungen • Ermittlung des Steuermessbetrages • Festsetzung / Erhebung der Gewerbesteuer • Zerlegung des Steuermessbetrages
Fallbeispiele zur Gewerbesteuer (24 LE)
  • Fallbeispiele aus der Praxis
Körperschaftsteuer (45 LE)
  • Gegenstand der Körperschaftsteuer und Stellung im System der Besteuerung • Darstellung einzelner Steuersubjekte • Umfang der Steuerpflicht • Beginn und Ende der Steuerpflicht • Befreiungen von der Körperschaftsteuer • Ermittlung des zu versteuernden Einkommens • Grundzüge der besonderen Besteuerung der Gesellschafter im Rahmen von Gewinnausschüttungen • Grundzüge der Organschaft • Besteuerungsverfahren
Fallbeispiele zur Körperschaftsteuer (24 LE)
  • Praxisbeispiele
Bewertungsgesetz (40 LE)
  • Allgemeines zum Bewertungsgesetz • Allgemeine Bewertungsvorschriften (1. Teil des BewG) • Besondere Bewertungsvorschriften (2. Teil des BewG)
Umsatzsteuer Grundlagen (40 LE)
  • Stellung der Umsatzsteuer im System der Besteuerung • Umsatzsteuersachverhalt und grundsätzliche Definitionen • Steuerbarkeit und Steuerbefreiungen (Einführung) • Bemessungsgrundlage • Steuersätze • Vorsteuerabzug • Besteuerungsverfahren • Aufzeichnungspflichten
Umsatzsteuer Aufbau (40 LE)
  • Regelungen zur Ortsbestimmung von Leistungen • Besonderheiten im Zusammenhang mit der Steuerbarkeit (I) Eigenverbrauch und innergemeinschaftliche Erwerbe • Besonderheiten im Zusammenhang mit der Bemessungsgrundlage Unentgeltliche Leistungen • Besonderheiten im Besteuerungsverfahren (I) Besteuerung nach vereinbarten und vereinnahmten Entgelten, Dauerfristverlängerung, Kleinunternehmer • Lieferungen/sonstige Leistungen Ausgewählte Spezialfälle (I) Leistungen an Mitarbeiter
Umsatzsteuer Aufbau (40 LE)
  • Besonderheiten im Zusammenhang mit der Steuerbarkeit (II) Einfuhr von Gegenständen, Schadensersatz und Geschäftsveräußerung im Ganzen • Besonderheiten im Zusammenhang Umsatzsteuerfreiheit Ausfuhrlieferungen und innergemeinschaftliche Lieferungen • Besonderheiten im Zusammenhang mit der Bemessungsgrundlage (II) - Korrekturverfahren nach § 17 UStG • Besonderheiten im Besteuerungsverfahren (II) - Übergang der Steuerschuldnerschaft • Besonderheiten im Zusammenhang mit Aufzeichnungspflichten • Lieferungen/sonstige Leistungen Ausgewählte Spezialfälle (II) - Kommissionsgeschäfte, Reihengeschäfte und Beförderungsleistungen
Einkommenssteuer (120 LE)
  • Einführung der Einkommensbesteuerung • Gewinneinkünfte • Überschusseinkünfte • Die Ermittlung des Gesamtbetrags der Einkünfte • Sonderausgaben • Außergewöhnliche Belastungen • Ermittlung des zu versteuernden Einkommens und Steuerfestsetzung
Fallbeispiele zur Einkommensteuer (24 LE)
  • Fallbeispiele
Lohnsteuer (24 LE)
  • Begriffe Lohnsteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag • Die Lohnsteuerklassen • Die Lohnsteuertabellen • Die Lohnsteuerkarte • Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer • Pauschalierung der Lohnsteuer • Veranlagung von Arbeitnehmern • Übungen zum Modul
Abgabenordnung (64 LE)
  • Steuerverwaltungsakt - Arten, Formen der Bekanntgabe, Nichtigkeit, Rechtswidrigkeit • Fristarten und Allgemeines zur Fristberechnung • Entstehung, Festsetzung/Feststellung von Steueransprüchen • Erhebungsverfahren